自金稅四期啟動后，有人就問“金稅四期上線，工資和社保繳納的基數(shù)不一致，會不會被監(jiān)控到，會有問題嗎？”企業(yè)社保繳費，一定要和個人工資一致嗎？
因為我們都知道，社保逐步由稅務(wù)機關(guān)征收，也就是說社保稅改的實施和執(zhí)行力度是從19年開始慢慢實施的。
隨著社保入稅+金稅四期的不斷強大，只要工資與社保不一致，企業(yè)就會出現(xiàn)問題。
一、工資與社保不一致，涉稅風(fēng)險分析
1、工資和社保不一致可行嗎？
理論上工資和社保應(yīng)該是一樣的，但常常有不一致的情況，也并不代表企業(yè)就一定有問題！
2、社保繳納和發(fā)放工資的公司不一致
例如：
社保是由總公司交的，然后分配到另一個城市分公司。工資和社保費用由分公司承擔。但是社保還是由總公司繳納。在這種情況下，總公司沒有發(fā)放工資的記錄。企業(yè)是否存在很大的涉稅風(fēng)險？在哪里申報納稅呢？
分析：
在這種情況下，有一個解決方案：分配到分公司一段時間后，兩家公司簽訂協(xié)議，社保在總公司，但是總公司可以申報社保，代扣代繳個稅，但是如果這筆錢是分公司出的，總公司就按照正常的賬務(wù)處理，只跟分公司掛其他應(yīng)收款。
企業(yè)不能因為稅務(wù)局要求社保和工資必須一致，就不容許調(diào)配員工。如何看待這種涉稅風(fēng)險？
首先，我們分兩種情況來看:
1、企業(yè)人資不變，企業(yè)如何面對稅務(wù)稽查？
企業(yè)需要多方面證明。比如企業(yè)調(diào)配協(xié)議，按協(xié)議發(fā)放工資，簽署的文件等。
2、企業(yè)人員調(diào)配，企業(yè)如何面對稅務(wù)稽查？
就像案例一樣，在總部交社保，調(diào)到分公司，只扣了個稅。這種情況怎么辦？在會計上，這部分社?？梢砸暈槠渌麘?yīng)收/應(yīng)付掛賬，分公司可提供內(nèi)部證據(jù)作以稅前列支。
其實可以在總部交社保，扣個稅。因為分公司承擔社保和工資，分公司需要支付給總部。同時，總部向分公司開具發(fā)票作為稅前扣除憑證。
因此，工資和社保的涉稅風(fēng)險必然與企業(yè)管理有關(guān)。我們需要全面透徹地了解涉稅業(yè)務(wù)，準確理解涉稅政策，然后找到風(fēng)險可控的解決方案。
二、切記！在這四個方面，工資的涉稅稽查
根據(jù)企業(yè)的情況，稽查人員可以從四個方面檢查企業(yè)的工資支出賬目:
1、審核工資憑證
人員的花名冊和工資相關(guān)的（考勤表、工資明細賬和工資條，審核發(fā)放工資與銀行代發(fā)工資）查看這些數(shù)據(jù)是否都是一致的。
2、核對職工人數(shù)
薪酬標準通過這些分析企業(yè)記賬憑證和原始憑證，再結(jié)合經(jīng)營情況和規(guī)模，判斷企業(yè)職工人數(shù)和組建標準是否合理。
3、查賬和實際差異
檢查企業(yè)“應(yīng)付款”科目與實際工資總額是否一致，核對各種津貼、補助和獎金發(fā)放是否正常。
4、利用第三方信息系統(tǒng)分析數(shù)據(jù)
使用金稅三期(當然即將上線的金稅四期肯定會克服現(xiàn)有漏洞，完善分析系統(tǒng)，會更準確)和社保系統(tǒng)，核對工資表中的人員與企業(yè)繳納的社保人員是否一致，核對企業(yè)繳納的個稅和收入。
做好以上幾點，不要怕，稽查再查也不怕，完美規(guī)避風(fēng)險！
三、社保掛靠個人和企業(yè)風(fēng)險
可以說，掛靠社保是一件很平常的事情，但你知道掛靠社保的個人和企業(yè)會面臨哪些涉稅風(fēng)險嗎？嚴重的會受到懲罰！
（一）個人面臨的風(fēng)險
騙保情節(jié)嚴重的，要入刑的！
2、掛靠單位跑路
有人問，如果掛靠社保的單位跑路了呢？該怎么辦？
試想，有單位愿意給你掛靠，那這單位也是不正規(guī)的行為啊，隨時都可能遇到涉稅風(fēng)險。
所以，提醒一下，如果你是掛靠了的，最好還是每個月還是查一下有沒有按時繳納社保。
3、涉嫌騙保
3、可能會被納入失信人員名單。
（二）企業(yè)面臨的風(fēng)險
1、隱瞞事實和撒謊的風(fēng)險
2、騙取工資和福利待遇的風(fēng)險
企業(yè)為掛靠人員辦理社保后，也就建立了合法勞動關(guān)系，有權(quán)要求單位支付工資。雙方不再簽訂合同時，還可以主張經(jīng)濟補償?shù)荣M用。
注意：掛靠期間，如果掛靠人出現(xiàn)工傷事故的，發(fā)生工傷事故，企業(yè)要承擔的金額將遠遠超過掛靠人賠付的金額。
所以提醒大家：無論是個人還是企業(yè)，掛靠社保風(fēng)險很大！對個人來言，為保障自身權(quán)益，請選擇正規(guī)合法途徑繳納社保。對于企業(yè)來說，沒必要為了掛靠費冒這個大風(fēng)險。
四、社保常見問題
社保入稅后，怎么交？不按時交錢會怎么樣？不交社保會怎么樣？
1、企業(yè)不按時繳納社保會怎么樣？
2、企業(yè)不交社保費和滯納金會怎么樣？
3、職工自愿放棄參保，與企業(yè)達成協(xié)議是否有效？此類協(xié)議和承諾不具有法律約束力。
4、社保掛靠違法嗎？
5、15年后就不用交養(yǎng)老保險了嗎？
退休享受按月領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇的必要條件之一是養(yǎng)老保險累計繳費達到15年。
根據(jù)《社會保險法》規(guī)定，每月養(yǎng)老金需要同時滿足的，累計繳費滿15年，達到法定退休年齡。
因此，員工必須等到法定退休年齡才能申請養(yǎng)老金福利。
總結(jié)：
稅負高？享受國家、地方政府的優(yōu)惠政策嘛！
目前，我國西部大開發(fā)或少數(shù)民族自治區(qū)都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策來促進地方經(jīng)濟發(fā)展。利用稅收政策在稅收優(yōu)惠區(qū)注冊企業(yè)，不僅節(jié)稅，而且合理合法。幫助企業(yè)降低稅負，是投知界一直秉持并堅定不移堅持的初心和理念。
我們一直提倡稅務(wù)規(guī)劃，是讓企業(yè)認清風(fēng)險，看清形勢，絕不能胡搞。只有正確運用國家和政府的優(yōu)惠政策才是當前形勢下，唯一正確并持久的方式。
稅務(wù)規(guī)劃與稅務(wù)籌劃的區(qū)別：
個人淺見：稅務(wù)規(guī)劃不同于稅務(wù)籌劃。稅務(wù)籌劃側(cè)重于短期、暴力，且大多通過不合規(guī)的手段達到偷漏稅的目的，那真是稅務(wù)不查一時爽，一查爽一生。
有任何稅務(wù)疑問、知識產(chǎn)權(quán)等相關(guān)問題可在評論區(qū)討論或問我哦！
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