易成新能10月17日收到深交所下發(fā)的關(guān)注函，被追問涉及公司轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)等方面的多個(gè)問題。
關(guān)注函指出，10月15日，公司公告，擬以1元將持有的控股子公司平頂山三基炭素有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“三基炭素”）49%股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給河南平煤神馬資產(chǎn)管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱神馬資管），同時(shí)，公司全資子公司開封平煤新型炭材料科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“開封炭素”）擬以合計(jì)約1.14億元收購河南博燦新材料科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“河南博燦”）45%股權(quán)，公司全資孫公司河南開炭新材料設(shè)計(jì)研究院有限公司擬以2.2億元收購四川省開炭新材料科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“四川開炭”）40%股權(quán)。
深交所要求說明公司本次轉(zhuǎn)讓三基炭素股權(quán)的原因和必要性，神馬資管受讓三基炭素的具體原因及合理性；說明三基炭素2022年半年末凈資產(chǎn)為負(fù)的原因及合理性；結(jié)合公司目前的主要業(yè)務(wù)、三基炭素主要資產(chǎn)的用途、上述問題的回復(fù)進(jìn)一步論述“本次轉(zhuǎn)讓控股子公司股權(quán)事項(xiàng)是公司基于戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整所作出的決定，符合公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略”，是否存在向關(guān)聯(lián)方輸送利益的情形。
此外，關(guān)注函還指出，河南博燦2022年8月末凈資產(chǎn)為4611.89萬元，1-8月營(yíng)業(yè)收入為5614.39萬元，盈利295.56萬元，截至評(píng)估基準(zhǔn)日，河南博燦股東全部權(quán)益評(píng)估值為2.53億元；四川開炭2022年半年末凈資產(chǎn)為22,367.16萬元，上半年?duì)I業(yè)收入為13,970.63萬元，盈利3,010.59萬元，截至評(píng)估基準(zhǔn)日，四川開炭股東全部權(quán)益評(píng)估值為5.5億元。
關(guān)注函要求公司說明籌劃收購河南博燦、四川開炭事項(xiàng)的具體過程、主要提議人、關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)，說明公司本次收購的原因和必要性；說明河南博燦經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是否存在下滑風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)績(jī)是否符合預(yù)期；說明河南博燦2022年上半年業(yè)績(jī)大幅增長(zhǎng)的原因及合理性，期末應(yīng)收款項(xiàng)的情況，是否已按期收回；詳細(xì)論述兩家公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力，并論述本次交易“有利于提高石墨化產(chǎn)能，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略”“基于當(dāng)前負(fù)極材料生產(chǎn)對(duì)石墨化工序的需求急劇增加”“有利于彌補(bǔ)公司石墨化和加工能力不足問題”的依據(jù)及其客觀性，本次收購對(duì)開封炭素相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)及未來盈利能力的具體影響；詳細(xì)說明兩家公司評(píng)估的測(cè)算過程，與其最近三年經(jīng)營(yíng)情況是否存在重大差異，并詳細(xì)分析兩家公司評(píng)估增值率高的原因及合理性；說明本次收購的定價(jià)依據(jù)是否合理、謹(jǐn)慎，定價(jià)是否公允。
