王一最近咨詢，朋友找他借10萬塊錢，并承諾給利息，利息最高約定到幾分，才能受法律保護(hù)呢？利率和利息是怎么計算的呢？
利息和利率，是在民間借貸中很多朋友關(guān)心但又不清楚相關(guān)計算方法及法律規(guī)定的問題。
1、利率和利息是如何計算的呢？
利率與利息是兩個不同的概念。
利率，是“利息率”的簡稱，就是指一定期限內(nèi)利息額與本金的比率。
利率通常分為三種表示方式，年利率、月利率、日利率。年利率以本金的百分之幾（%）表示，月利率以千分之幾（‰）表示，日利率以萬分?jǐn)?shù)幾表示。
銀行在確定利率水平時，已經(jīng)考慮了年利率、月利率和日利率之間的換算關(guān)系。年利率除以360換算成日利率，而不是除以365或閏年實(shí)際天數(shù)366。
換算公式為：年利率=月利率×12（月）=日利率×360（天）；月利率=日利率×30（天），除此之外，使用利率要注意與期限相一致。
利息是資金所有者由于借出資金而取得的報酬，利息與利率的計算公式為：
利息=本金×利率×期限（也就是用款時間）×100%。
民間借貸一般約定的利息1分，指如果本金1元，每個月利息是1分，即月利率是10‰，年利率是12%，如果本金10萬元，那每個月的利息是1000元，年利息是12000元。
同理，如果約定利息1.2分，指如果本金1元，每個月利息是1.2分，即月利率是12‰，年利率是14.4%
2、民間借貸利息和利率上限的相關(guān)法律規(guī)定
按現(xiàn)行法律【《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定(2020第二次修正)》（法釋〔2020〕17號）于2021年1月1日起施行。第25條】規(guī)定，出借人請求借款人按照合同約定利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持，但是雙方約定的利率超過合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍的除外。前款所稱“一年期貸款市場報價利率”，是指中國人民銀行授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心自2019年8月20日起每月發(fā)布的一年期貸款市場報價利率。
根據(jù)以上法律規(guī)定，利率上限為合同成立時1年期LPR的4倍。超過上限部分的利息不受法律保護(hù)。不過1年期LPR的報價中國人民銀行每月20日公布一次，因此民間借貸利率上限是動態(tài)的，并不是固定不變的。
中國人民銀行授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心公布，2022年4月20日貸款市場報價利率（LPR）為：1年期LPR為3.7%。
我們再來看王一的問題，如果王一在2022年4月20日-5月20日之間借給朋友錢款，那受法律保護(hù)的年利率上限為3.7%X4=14.8%，月利率為14.8%÷12=12.3‰，也就是如果1元本金，每個月的利息為1.23分，即我們平時說的1分2厘3，如果超過這個上限，超過的部分利息就不受法律保護(hù)了。
